Pensioner

Förverkliga din dröm

Vi är många som av olika anledningar drömmer om ett pensionärsliv utomlands. Kanske
söker vi oss till ett bättre klimat eller till ett område, där vi kan öka vår livskvalitet.

Pensionera dig ”som fransman”

Det lockande och ljuvliga Sydfrankrike har alltid haft stor dragningskraft på besökare från hela världen. Det fina klimatet, de vackra landskapen, de kulturella möjligheterna och de livliga människorna, ja allt kan du finna här. Vill du pensionera dig ”som fransman”, så har du också som en bonus mycket förmånliga pensionsvillkor.
Vi skall här ta upp de viktigaste faktorerna att tänka på.

Att göra i Sverige

Först bör du naturligtvis anmäla din avsikt att flytta. Det gör du till Skatteverket och Försäkringskassan.

För att ha rätten att bli beskattad i Frankrike måste du uppfylla ett antal lagkrav. Skatteverket bedömer din ansökan genom att göra en samlad bedömning av nedanstående faktorer

Du bör inte vistas i Sverige mer än 4-5 månader
Du får inte ha din huvudbostad i Sverige. Fritidsbostad är OK, en fördel kan vara om denna inte ligger i storstadsområde och att man inte skriver sig på denna adress.
Du bör inte ha familj i Sverige (i varje fall inte hustru och små barn)
Du får inte ha någon form av verksamhet i Sverige, inte äga eller deläga företag
Du får inte sitta i någon svensk styrelse

Att göra i Frankrike

Det kan var en god idé att besöka ett lokalt skattekontor i den kommun du kommer att bo i

Skaffa ett bankkonto
Studera skatteregler, framförallt fransk arvsskatt, gåvoskatt och skatt på pension.
Ta reda på ifall dina pensionsslag följer avtalet mellan Frankrike och Sverige. Lägg märke till att förmögenhetsskatt utgår, men från relativt höga nivåer
Se till att du har rätt till fransk sjukvård, införskaffa Carte Vitale via intyg från svensk förs.kassa. Intyget skall lämnas till franska försäkringskassan. Se också till att du ingår i det franska husläkarsystemet. Skaffa ev. en fransk sjukvårdsförsäkring, en s k Mutuelle.
Skriv ev ett franskt testamente, eftersom fransk lag inte följer svensk lag avseende testamente.
Se till att alla försäkringar gäller från dag 1 i Frankrike.

Det sista rådet är kanske det viktigaste. Var ute i god tid. Ibland tar saker lång tid.

Skatt i Frankrike på svensk pension

Till att börja med vill vi understryka att om du vill pensionera dig i Frankrike så kan du få pensionen beskattad i Frankrike till ett väsentligt lägre belopp än i Sverige. En schablon är att du med normalpension i Sverige beskattas med minst 30%, medan du i Frankrike kanske betalar 11-15%.
Vi skall här ge exempel på de ungefärliga nivåer som kan bli aktuella i Frankrike.
OBS att vi inte inkluderar andra faktorer än den pension som utbetalas från Sverige, vi tar alltså inte hänsyn till ev. förmögenheter, kapitalinkomster eller liknande. Skatteavtalet mellan Sverige och Frankrike innebär att endast Frankrike beskattar de flesta svenska pensionerna.
Frankrike beskattar hushållet, inte varje individ för sig (man har sambeskattning). Bland annat en fördel vid olika inkomstnivåer.
Se nedanstående uppgifter som ungefärliga. Vi har använt franska skatteverkets simuleringstabeller för 2024 och en kurs på 11,40.

En ensamstående person får först göra ett avdrag på 10%, dock inte mer än 4 321 €.
På pension under 11 509 € per år betalas ingen skatt alls.
Därefter gäller:
11% mellan 11 510 och 29 344 €
30% mellan 29 345 och 83 905 €
41% mellan 83 906 och 180 472 €
45% på pension överstigande 180 472 €

Exempel 1: En ensamstående person född 1960 har en svensk pension på 25 000 kr/månad. Med franskt avdrag på 10% blir skatten i Frankrike 11% på restbeloppet, vilket översatt till SEK innebär ca 2 475 kr/månad
Exempel 2: En ensamstående person har 40 000 kr/månad, vilket blir ca 42 000 €/år. Efter avdrag på 10% blir skatten per månad ca 10 700 kr/månad
Exempel 3: Ett gift par i 65-årsåldern har vardera en pension på 20 000 kr/månad. Vi bortser även här från andra inkomstslag. Den sammanlagda skatten i Frankrike blir ca 4 000 kr/månad
.